国外商业银行存款一般要占到商业银行全部资金来源的60%以上。我国由于商业银行负债结构单一，存款负债通常占银行负债资金来源的90%左右。商业银行开展存款业务的质量和吸收存款的多寡，直接关系到银行经营的能力，关系到银行经营目标的实现。
一、商业银行存款的主要来源
1.居民储蓄。居民出于交易动机、预防动机和投资动机等的需要，而将一部分资金储蓄于银行。
2.企业暂时闲置的资金。企业往往有一部分资金处于非运营状态，这包括：生产设备的修缮补充费用，在积存相当数目以备用的；购买原材料和支付工资薪津等费用在实际支出前暂时闲置；扩充营业所需的追加资本，在动用以前必须存入银行；周转资金之中常有一部分储存不用。
3.社会上的闲置资金。在社会上存在未进入产业界的游离资本，或因为数量太少，不够经营所需；或因为投资对象尚未确定；或因为所有者不愿意用于工商企业；或不属于盈利事业的暂存款项等。
4.银行贷款转账。工商企业从银行取得贷款之后，往往将所得贷款的全部或一部分存入其在该行开立的活期存款账户。这种存款源自银行贷款，被称为派生存款，属银行自身的信用创造。
5.银行同业存款。其他银行在本行存入若干资金，出于不同目的：或因为头寸过剩；或为了便利汇兑；或者是要粉饰账面，显示自己存款充裕。一般普通银行，为了便利清算，必须向中央银行或其他代理银行存储若干资金。
6.银行代收款项。银行接受客户的委托，代为出售证券所得的款项，或代客户收取的款项，往往全部或有一部分由银行保存，在被提取以前为该行的暂时存款。
二、商业银行存款的种类
依据不同的标准，我国商业银行存款可以作以下几种分类：
（一）按存款对象的性质划分，可分为储蓄存款、企业存款和财政性存款
1.储蓄存款。是城乡居民消费基金的结余和待用部分，其中结余部分形成定期储蓄，待用部分形成活期储蓄。储蓄存款占存款总额的2/3以上。2.企业存款。是企业在生产流通过程中的支付准备金和部分扩大再生产的积累基金。按企业性质不同可分为工业企业存款、商业企业存款、三资企业存款和私营及个体企业存款。企业存款占存款总额的1/4强。
3.财政性存款。是指各级财政金库和机关、团体、部队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存款。它是国家财政集中起来的、新分配、新使用的国民收入，其比例逐年下降，在存款总额中只占很小一部分。
（二）按存款期限划分，可分为活期存款和定期存款
1.活期存款。指不受存款期限限制，可随时办理存款的一种存款，具有很强的派生能力，存取频繁、流动性风险较大、营业成本高于定期存款，但利息费用较低。按其用途又可分为结算存款和活期储蓄存款两种：结算存款是单位或个人为办理结算业务而存入的款项，有支票户和存折户两种形式。支票户是使用支票办理存款手续的存款账户，适用于结算业务频繁、恪守信用、严格执行银行结算纪律的单位和个人。存折户是使用存折办理存取手续的存款账户，适用于结算业务少、存取金额小、信用较低的单位和个人。活期储蓄存款是零星存入，不确定存款期限，随时存取，每年计付一次利息的储蓄存款。
2.定期存款。指规定一定期限，到期凭存单支取的存款，是银行稳定的资金来源，资金利用率高于活期存款，营业成本较低，但利息费用较高。按存款对象不同又可分为定期储蓄存款和单位定期存款：定期储蓄存款是由储户在第一次存款时，事先约定好存款期限，一次或按期分次存入本金，整笔或分期平均支取本金和利息的储蓄存款。常见的定期储蓄存款有零存整取定期储蓄、整存整取定期储蓄、存本取息定期储蓄、专项储蓄、华侨（人民币）定期储蓄等。单位定期存款与整存整取定期储蓄相似，但存款起点为1万元，支取时一般以转账处理。
此外，银行还开展定活两便储蓄存款。它既可随时提取，又可享受同档次定期储蓄九折利率。
（三）按存款币种划分，可分为本币存款和外币存款
外币存款又可分为国内外币存款和国外外币存款两种。
1.国内外币存款。经国务院批准，中国银行从1984年7月开始，首先在全国范围内开办外币存款业务，币种分为美元、英镑、日元、德国马克、加拿大元、法国法郎和港元共七种。目前我国的国内外币存款按存款对象可分为三种：甲种外币存款，它以存款对象是集体单位为特征，包括各国驻华机构，境外或中国港澳地区的企业、团体，国内的机关、团体、学校、企事业单位以及三资企业等。乙种外币存款，它以非居民的个人存款为特征，包括居住在国外和中国港澳地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳同胞，短期来华者如外籍科技人员、记者、专家学者、海员、留学生、实习生等，还有驻华使领馆和驻华代表机构的外籍人员等。丙种外币存款，其对象为持有外币的国内居民个人。
2.国外外币存款。我国商业银行的海外分支机构在东道国或国际金融市场吸收的存款，具有成本相对较低、币种多、来源渠道广且较稳定的特点。
（四）新开发的存款种类
改革开放以来随着国民经济的发展和居民收入水平的提高，我国商业银行相继开发了一系列新的存款种类，以满足社会的需求。其中包括保值储蓄、有奖储蓄（以上两种已停办）、大额可转让定期存单、信用卡存款、约定存款、通知存款，以及信托存款和委托存款等品种。今后，我国商业银行应更多地、积极地借鉴西方商业银行的存款种类，并结合我国的实际情况，提供各种灵活方便的存款服务形式。
三、西方商业银行存款种类的创新
20世纪70年代以来，西方国家商业银行和非银行金融机构为了逃避限制，加强存款竞争，对存款业务进行创新，设立多种灵活方便并支付利息的存款账户，为客户提供服务，满足存款者对安全、流动及盈利的要求。这类业务主要有：
1.可转让支付命令账户（NegotiableOrdersof WithdrawalAccount，NOW账户）。该账户起源于1972年，是由美国马萨诸塞州的储蓄贷款协会所创办的一种新的储蓄存款账户。该账户是对个人、非盈利机构设立的计算利息的支票账户，既可用于转账清算，又可支付利息。其年利率略低于储蓄存款，提款时使用规定的支付命令，这种支付命令与支票一样可以自由转让流通。通过此账户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，对客户很具吸引力。在美国这种账户最初由储蓄银行创办，后来所有金融机构获准开办此项业务。
2.超级可转让支付命令账户（S—NOW）。开办于1983年，是一种利率较高的存款账户。该账户法定最低开户金额与平均余额均为2500美元，签发支票不受限制。1986年，超级可转让支付命令账户的最低余额限制取消。S—NOW 账户的利率高于普通NOW 账户，低于 MMDA账户，每月调整，每天复利，月底列收存款账户，开立该账户的银行须缴纳12%的法定准备金。客户可以无限制地在账户余额以内签发支付命令，任何个人和机构都可申请开设。
3.自动转账服务账户（Automatic TransferService Account，AT-SA）。开办于1978年，在这种业务中，客户在银行开立两个账户：一个是储蓄账户，一个是活期存款账户。后一个账户上的余额永远是1美元。当客户开出支票后，银行即自动地把必要的金额从储蓄账户上转到活期存款账户上进行付款，开立这种账户存户要支付一定的服务费。按法律规定：ATS账户是转账账户，需要缴纳法定存款准备金。
4.货币市场存款账户（Money MarketDepositAccount，MMDA）。1982年美国《加恩—圣杰曼法案》批准设立一种新型的混合储蓄账户，存款者可以办理每月6次自动转账或电话转账，提款或转账时没有最低限额要求，该账户没有最短存款期限，但若要提款，须7天前通知银行，10万美元以内的这种账户受联邦存款保险公司（FDIC）保险。MMDA账户对存款者对象没有限制，任何人、任何机构均可开立，个人账户不提法定准备金，非个人账户则上缴3%的存款准备金。
5.个人退休金账户。美国商业银行在1974年开办，所有工资收入者都可开立。如果每年存入2000美元，可以免税，而且不受利率上限的限制。但是国内税务局对59.5岁以前从个人退休金存款账户上支取款项的，课以10%的罚金。个人退休金账户是商业银行吸收稳定资金来源的重要手段之一。
6.股金提款单账户。建立股金提款单账户，存户可以随时开出提款单，代替支票来提现或支付转账。在未支付或提现前，属于储蓄账户，可取得利息收入，需要支付或提现时，便开出提款单，通知银行付款。
7.协定账户。是一种可在活期存款账户、可转让支付命令账户、货币市场基金账户三种账户之间自动转账的账户，比自动转账服务账户更进了一步。协定账户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行可将款项存在活期存款账户、可转让支付命令账户或货币市场基金账户中的任何一个账户上。对活期存款账户或可转让支付命令账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场基金账户上，以取得较高的利息。如果不足于最低余额，也可由银行自动将同一存户在货币市场基金账户上的一部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。
四、存款负债的管理要求
（一）树立正确的存款经营观念
1.银行存款的积极经营策略。对银行而言，存款负债是一种被动负债，取决于客户的动机和选择，不以银行的主观意志为转移。银行要在存款经营中实现预期的目标，就必须变被动负债为主动，采取积极的经营战略。具体而言：首先，必须重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发，并针对客户的储蓄动机设计多样化的储蓄存款品种；其次，积极的营销还必须做好广告宣传，加强外勤工作和合理设置营业网点；再次，积极经营的内部管理要求必须注重储蓄业务操作的现代化建设，提高储蓄工作人员的积极性，改善服务态度等。最后，对企业存款应以提供全方位的信用服务，密切银行与企业的关系为核心，发展多样化的资产业务，协助企业管好、用好资金。
2.重视吸收定期储蓄存款的同时，注重吸收活期储蓄存款。定期存款由于事先约定存期，较活期存款稳定，但是我国商行的定期存款可以提前支取。何时被提取、提取多少，银行事先难以预料。相比而言，活期存款具有“集零成整、短期周转”的特性，在负债总额中总能保持一定量的稳定余额用于中长期资产的运用。因此活期存款虽然流动性需求较大，但仍有稳定增长及盈利性强的特点；而定期存款虽然稳定性较高，但也有波动的风险。银行应采取各种行之有效的吸存措施，使定、活期存款都成为银行稳定可用信贷资金的来源。
3.企业存款与储蓄存款同等对待。近年来，储蓄存款一直比较稳定，基本呈现逐年增长的趋势。但应看到储蓄存款的增长有较大水分，主要表现在公款私存上，而且随着储蓄存款利率的提高，银行利息费用支出较大。企业存款波动性大于储蓄存款，但在总存款所占比重始终较大，而且企业结算户存款较稳定，可作为银行的长期资金来源。因此，银行不可偏废任何一方，要在保持储蓄存款健康、稳定发展的同时，促进企业存款的持续增长。
（二）合理调节存款的运用率
存款运用率是指存款运用于贷款资产的比率。我国的资产负债比例管理规定：“银行的各项贷款与各项存款之比不得超过75%”，“1年期以上中长期贷款与1年期以上存款之比不得超过12%”，为存款的运用率规定了上限。存款运用率比率过高，可能发生支付危机，导致银行的清偿力不足。这一比率过低，则说明大量资金闲置，资金使用效率低下。银行要根据经济发展对银行资金的实际需求和国家相关的宏观金融政策，以及银行自身各种存款的特点，有效控制银行的负债规模，调节银行负债的运用率。
（三）提高存款稳定性的策略措施
衡量存款稳定性的主要指标有：
提高存款的稳定性，具体表现为提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数。能否提高活期存款的稳定率，一取决于存款客户的多少；二取决于银行能否提供优质高效的服务。银行只要能广泛招徕客户，并始终能和客户保持良好密切的关系，其活期存款的稳定率就有可能高于定期存款。提高存款的稳定性，还应努力延长定期存款等稳定性存款的平均占用天数。银行必须为这类存款采取安全、保值和保险措施，做好存款转存和计算复利的工作，以延长这类存款的占用天数。
（四）重视对存款成本的控制与分析
存款成本包括存款的利息支出以及与存款业务有关的费用开支。需要在以下几个方面加以注意：（1）分析、控制各时期的综合的存款成本，以便在存款运用和制定贷款利率时加以考虑；（2）分别计算、控制各类存款不同的利息支出，以便明确成本管理的重点；（3）控制高息高费存款的种类和数量，寻找合适的途径尽量降低银行存款的成本。
（五）预测未来存款的增减变化趋势
银行应根据经济与社会的发展状况和趋势，分析、预测存款资金的运动规律和变化趋势。要注意研究不同时期、不同地区、不同种类的存款与经济有关指标的相关程度，如储蓄存款与居民收入水平，企业存款与产品销售收入，农业存款和工商业存款的比例与当地的产业发展状况等。通过定量计算和定性分析，掌握存款资金的运动规律和变化趋势，为制定存款管理策略服务。
五、储蓄存款管理
（一）储蓄存款的总量管理
储蓄存款总量管理是在分析各种影响存款总量因素的基础之上，保持存款总量的稳定，同时积极扩大存款的数量，增加银行的信贷资金来源。
1.影响储蓄存款总量的因素。引起储蓄存款发生增减变动的因素主要有以下几点：城乡居民的收入水平；居民的消费水平以及消费结构；消费品的供应程度和市场的物价水平；银行的服务质量和储蓄存款利率水平的高低。银行各经营行、处虽然无力左右存款利率的高低，但可以通过对客户存款的指导，提高客户对某类存款的偏好。
2.储蓄存款稳定性的分析。银行可以通过稳定性的分析，在储蓄存款总额中找出其相对稳定的部分加以利用。衡量储蓄存款稳定性的高低可以从以下三方面着手：
（1）定活期储蓄存款的比例。定期存款相对于活期存款稳定性更高，定期存款占储蓄存款的比重越大，储蓄存款的稳定性也就越高；反之，则储蓄存款的稳定性较低。
（2）活期储蓄存款的稳定率。活期存款稳定性弱，但由于储户存款有先有后，存款金额有多有少，间隔时间有长有短，在正常情况下，不会出现储户连续取款而不存款的现象，因此储蓄存款中有一部分可以被银行长期而稳定地使用。这一最低金额可用下列公式加以计算：
式中：P表示活期存款余额和闲置天数的乘积；
t表示计算期天数；
D表示存入款项的数量；
R表示存款稳定率。
3.定期储蓄存款的稳定率。定期存款稳定性较好，但也会受诸如提前支取等因素的影响。定期存款的稳定率可用定期储蓄存款提前支取与其平均余额的比率来表示。该比率越高，说明定期存款的稳定性越差。
（二）储蓄存款的结构配置
储蓄存款按期限、金额、种类和成本进行结构配置，可以保证储蓄存款的稳定增长。
1.种类结构的配置。不同种类的储蓄存款对储户具有不同的吸引力，银行应根据居民的收支规律和心理需求等因素，合理地搭配本行的储蓄存款类别，最大限度地吸收储蓄存款。
2.期限结构的配置。从银行角度来看，储蓄期限的配置取决于对投资使用期限和归还能力的预期；从储户角度来看，他们的储蓄期限要视其手头资金的使用期限和对未来资金市场状况的预期。因此银行在设计和配置储蓄期限时，应使储蓄期限长、中、短期都有，以适应储户的要求以及资产运用的需要，时刻把握未来物价市场的变动趋势，满足市场上储蓄期限的大众化要求。同时，适当设置一些可以视资金需求状况以调节储蓄期限的储蓄种类。
3.金额结构的配置。存款金额的档次会对信贷资金的稳定性和收益性产生很重要的影响。一般来说，大、中额存款档次越多，所占比重越大，银行存款的稳定性就越好。但是一旦遇到突发情况如物价波动较大，这些存款的稳定性就要受到很大影响。相反储户越多，每个储户平均存款金额比重较小，则个别储户存款波动对储蓄存款的稳定性影响较小。
4.成本结构的配置。它是指各种利率档次的储蓄存款应保持适当的比例，以降低银行负债的加权平均资本成本，扩大银行的收益。
六、企业存款管理
（一）企业存款的特点
1.企业存款是商业银行各类存款运转的核心。企业存款的用途有生产性消费、社会集团消费和个人消费。在不同用途之间分配资金意味着存款和转移。例如，由生产、流通所引起企业间存款的转移；由财政信贷所引起的企业与国家财政、银行之间的转移；支付职工劳动报酬所引起的企业与职工之间的转移等。存款转移的三条主渠道，都是以企业存款为中心运行的。银行应分析它们之间此消彼长的内在联系，剖析其来源与运用及其他各类存款的动态变化，并加以合理引导和监督。
2.企业存款可由贷款创造、派生性强。企业存款中相当部分由银行所发放的贷款形成，且银行本身就具有创造资金来源或产生虚假性资金来源的能力。银行在对企业存款的管理中，一方面应分清企业存款中的真实成分与虚假成分，另一方面应防止凭空创造企业存款。
3.企业存款成本低、效益好。企业存款主要由结算户存款组成，流动性大、利率低，它的利息支出低于储蓄存款，而且企业存款的营业成本也低于储蓄存款。企业存款与储蓄存款相比，笔数少、资金集中、金额大、工本费低等。
4.企业存款受专业分工及现金管理等条例法规的保护。在我国企事业单位必须根据各项规定按资金分口管理、分别核算的原则，在银行设立账户。企业在银行存款并非自愿，而是一种法律规定的行为。企业除按现金管理的有关规定可以使用现金的范围之外，必须办理转账结算；银行负责对各单位的现金结算和库存现金限额进行监督、管理。企业存款有贷款保护，银行可通过贷款政策和贷款便利，控制企业存款的增减变化。
（二）企业存款的管理
1.建立企业存款的监测机制，以全面掌握企业存款的来龙去脉，达到企业存款稳定增长的目的。
2.完善企业存款的归口管理体系。成立专门的资金管理小组进行协调管理，根据监测内容、有无信贷关系，明确计划、信贷、财务部门的职责范围，以形成“三位一体”的企业存款管理体系。
3.做好企业存款的分类管理，增强存款的稳定性和灵活性。根据企业存款波动性的不同，可将其划分为稳定型存款、规则型存款、波动型存款三类。银行应针对这三类存款各自的特点，分析不同类型存款的波动性、成本和效益，采用不同的策略加以管理，最大可能地保持存款的稳定可用量。
4.为调动各专业管理部门组织企业存款的积极性，需要设立一套行之有效的考核办法。可采用本期实际数与本期计划数相比，考核计划完成程度；本期实际数与上期实际数相比，考核增减变化及发展趋势，并与奖惩挂钩。
5.严格企业的账户管理，从根本上解决企业多头开户的问题。
6.加强现金管理，在严格把握“窗口”审批关的同时，要积极派员深入企业开展现金检查，督促企业将超库存限额的现金及时送交银行。
