20世纪70年代以来，随着金融业竞争日益加剧，金融创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对金融业同质化所带来的存款减少和商业银行业地位下降的问题。对商业银行而言，充足和稳定的资金来源是保证其生存和发展的关键，银行在管理负债时，一般要考虑如何才能以最低的成本吸收负债，银行需要多大规模的负债维持其经营。
一、银行负债的概念
商业银行的负债，是商业银行所承担的一种经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此，银行负债是银行在经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。
银行负债的基本特点是：（1）它必须是现实的、仍然存在的经济义务，过去发生的、已了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；（2）它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；（3）负债只有偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。
二、银行负债的分类
商业银行的负债，由存款负债、借入负债，以及结算中负债和其他负债所组成。存款负债是商业银行的传统业务，有活期存款、定期存款和储蓄存款之分。迄今为止，我国商业银行的绝大部分资金来源主要依靠存款负债。商业银行借入负债有短期借款和长期借款之分。短期借款的主要形式有同业拆借、向中央银行借款，以及票据贴现和回购协议等；长期借款的主要形式是发行金融债券。
三、银行负债的作用
1.负债业务是银行经营活动中的基础性业务。银行负债的多少和负债结构决定了银行经营的规模和方向，银行负债的性质也决定了银行经营的特点。
2.商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金聚集起来，扩大社会生产资金的总量，为社会经济发展提供强大的推动力。
3.负债是银行进行金融服务和监督的主渠道。负债是银行同社会各界联系的主要渠道。社会所有经济单位的闲置资金和货币收支，都离不开银行的负债业务。市场的资金流向，企业的经营活动，事业单位、社会团体和居民的货币收支，随时都会反映在银行的账面上。
4.构成社会流通中的货币量。社会流通中的货币量由现金和银行存款组成。现金是中央银行的负债。存款是商业银行的负债。如果贷款增长了，存款没有相应扩大，则会导致社会上现金流通量的增加。稳定存款对稳定货币流量有着决定性的影响。
5.负债成本的变化对银行盈利性目标的实现具有决定性的影响。银行负债所面临的风险对银行流动性、安全性目标的实现也影响巨大。
四、银行负债业务的风险
（一）流动性风险
银行负债的流动性风险，是指因银行存款的转移和流失而造成银行清偿力危机的风险。因为就存款而言，客户是否来本银行存款、存多少款、何时提款、提多少款等，所有主动权都掌握在存款客户手中。处于被动地位的银行如不能采取有效的策略措施稳定存款，就极易导致大量存款的提取和流失，银行就往往会因为可用头寸不足而陷入流动性危机。1997年东南亚和韩国的金融危机之所以会导致一系列银行和金融机构的倒闭，其直接的原因就在于不能筹措足够的外汇头寸以偿付大量到期的短期外汇负债。清偿力危机使银行信誉急剧下降，更无法获得相应的外汇头寸，这进一步导致挤兑和外汇头寸的流失，银行最终只能宣告清盘破产。
（二）利率风险
银行负债的利率风险，是指由于利率变化的不确定性而导致银行负债成本上升、盈利下降，或存款转移的风险。在目前世界主要发达国家的利率已实现市场化的情况下，市场利率变化的不确定性扩大，加之通货膨胀对名义利率的影响，使存款客户和其他债权人对银行利率的敏感性日趋增强。在激烈的负债竞争中，银行如提高利率，就必然使负债成本上升，盈利下降；如不提高利率，又有可能导致银行负债的转移和流失，进而加剧银行负债的流动性危机。目前，我国商业银行的存贷款利率由中央银行强制性管制，商业银行利率自主权有限。
（三）汇率风险
汇率风险对经营国际业务的商业银行影响十分深刻，汇率的不利变动可能使本来运转正常的商业银行顷刻之间蒙受巨额损失，陷入倒闭境地。如在国际金融市场上借入硬货币的负债，在偿还时就很难避免汇率升值的风险。1997年东南亚金融危机的另一个显著特点，就是本币的大幅度贬值，一瞬间导致外汇负债成本的极大提高，而汇率的不断贬值使外债负担日趋加重。汇率风险的管理是从事国际业务的商业银行进行负债安全性管理的首要内容。
