面对日益激烈的市场竞争，安全、有效的管理应收账款是企业在发展过程中必须具备的条件。应收款是企业经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购货单位或接受劳务单位应收取而尚未收取的款项。应收款管理涉及对应收账款和应收票据的核算和管理，对客户信用额度的管理，坏账损失的处理，以及对预收款及其他业务往来进行记录和管理。用友ERP—U861的应收款管理系统为企业应收款管理提供了强大的功能，企业通过该系统可详尽记录应收账款款项来源，使企业及时、准确地对应收账款进行收款冲销，并提供实时的跟踪，考核客户信用，提高资金运转速度。
应收账款系统主要用于核算和管理企业与客户之间的往来款项，可以对销售和其他业务产生的应收款项以及这些应收款项的收回进行处理，提供客户的往来账款余额资料；另外，应收账款系统还提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析、周转分析、回款情况分析等，通过各种分析数据，为企业制定销售政策提供依据，从而提高企业财务管理能力。
8.1.1 应收款管理系统功能概述
应收款管理系统以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等业务；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.“详细核算”应用方案
如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、已收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择该方案。
采用“详细核算”应用方案，系统能提供以下功能：
（1）记录由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收款项；
（2）对应收项目的收款及转账进行处理；
（3）记录和管理应收票据；
（4）自动生成相关凭证，并向总账系统进行传递；
（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；
（6）提供针对多种条件的各种查询及分析；
本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。
2.“简单核算”应用方案
如果业务中应收款业务并不十分复杂，则可以选择“简单核算”应用方案。在该方案中，应收系统只是对销售系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账，而不能对发票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
在该方案下，其主要功能包括：
（1）接收销售系统的发票，对其进行审核；
（2）对销售发票进行制单处理，传递给总账。
具体选择哪一种方案，可以在选项中通过设置“应收账款核算模型”来设置。
8.1.2 应收款管理系统与其他系统的主要关系
应用“详细核算”方案时应收款管理系统与其他系统的关系。
销售管理系统向应收款管理系统提供已复核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在应收款管理系统对发票进行审核并据以进行收款结算处理，生成凭证。应收款管理系统为销售系统提供销售发票、销售调拨单的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。
应收款管理系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。
应收款管理系统与应付款管理系统之间可以进行转账处理，如应收冲应付；同时对于既是客户又是供应商的往来业务对象，可以同时查询应收和应付往来明细。
应收款管理系统可以向财务分析系统提供各种分析的数据。
应收款管理系统向UFO提供应用函数。
应收款管理与网上银行进行付款单的导入导出。
8.1.3 本章应用案例
1.初始设置
（1）控制参数。
（2）设置科目。
（3）坏账准备设置。
（4）账龄区间。
2.2006 年12月发生的经济业务
（1）12月2日，销售部售给天宏公司计算机10台，单价6500元，开出普通发票，货已发出。
（2）12月4日，销售部出售给精大公司17英寸显示器20台，单价2500元，开出增值税发票。货已发出，同时代垫运费5000元。
（3）12月5日，收到天宏公司交来转账支票一张，金额65000元，支票号ZZ001，用以归还前欠货款。
（4）12月7日，收到大昌公司交来转账支票一张，金额100000元，支票号ZZ002，用以归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。
（5）12月9日，天宏公司交来转账支票一张，金额10000元，支票号ZZ003，作为预购PIII芯片的订金。
（6）12月10日，将精大公司购买英17寸显示器的应收款58500元转给大昌公司。
（7）12月11日，用天宏公司交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。
（8）12月17日，确认本月4日为精大公司代垫运费5000元，作为坏账处理。
（9）12月31日，计提坏账准备。
