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第28章 担保类表外业务

一、商业信用证

银行从事的商业信用证(letter of credit, L/C)业务是银行担保业务的一种类型,主要发生在国际贸易结算中。信用证业务简单地说就是进口商以开证申请人的身份,请求进口方开户银行开出的以境外出口商为受益人的信用凭证,因此是银行信用对商业信用的担保。本章第二节在讲解国际结算方式时,已经详细地介绍了信用证结算方式,这里不再赘述。

二、银行承兑汇票

银行承兑汇票是指以银行为承兑人的可流通转让的远期汇票,主要用于国内与国际贸易中。在贸易双方进行商品交易时,若卖方对买方的支付能力有疑虑,就可能要求买方的开户银行对交易用远期汇票进行承兑,这种经过银行承兑的远期汇票就是银行承兑汇票。汇票一经承兑,银行即负有不可撤销的第一性的到期付款责任。因此,银行承兑汇票同样是银行担保业务的一种类型。

三、备用信用证

备用信用证(standby letter of credit, SLC)是指银行为其客户开立的保证书。这种业务通常涉及三方当事人:开证行、客户和受益人。客户对受益人负有偿付或其他义务时,银行通过备用信用证向受益人承诺,如果客户未按协议规定进行偿付或履行其他义务,开证行有责任按照信用证条款代替客户向受益人进行偿付,银行支付的款项变为银行对客户的贷款。

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